Att investera i onoterade aktier är en spännande möjlighet för dig som vill diversifiera din portfölj och satsa på lovande bolag innan de blir publika. Men skattereglerna för dessa aktier skiljer sig från de som gäller börsnoterade aktier, och det är viktigt att ha koll på hur beskattningen fungerar. Här får du en tydlig genomgång av skatten på försäljning av onoterade aktier, vad som gäller vid kapitalvinster och kapitalförluster, samt hur du kan optimera din skattesituation.
Hur beskattas vinster vid försäljning av onoterade aktier?
När du säljer onoterade aktier med vinst beskattas vinsten på ett specifikt sätt. Skatten ligger på 30% av två tredjedelar av vinsten, vilket innebär en effektiv skattesats på 20%.
Exempel på skatteberäkning:
- Du köper 200 aktier i ett onoterat bolag för 50 kr styck, totalt 10 000 kr.
- Efter några år säljer du dem för 100 kr styck, totalt 20 000 kr.
- Din vinst blir 10 000 kr.
- Skatten beräknas på 2/3 av vinsten (6 667 kr) och du betalar 30% på detta belopp, vilket blir 2 000 kr i skatt.
Avdrag för kapitalförluster
Om du gör en förlust vid försäljning av onoterade aktier kan du göra avdrag. Du får dra av 70% av förlusten mot kapitalvinster på andra aktier och vissa andra kapitalinkomster.
Exempel på avdrag:
- Du köper aktier för 15 000 kr men säljer dem för 10 000 kr, vilket ger en förlust på 5 000 kr.
- Avdraget är 70% av förlusten, alltså 3 500 kr.
- Om du har kapitalvinster under året kan detta belopp dras av och minska din totala skatt.
Skatt på utdelningar från onoterade bolag
Utdelningar från onoterade bolag beskattas som kapitalinkomst. Skattesatsen är 30% på 5/6 av utdelningen, vilket innebär en effektiv skattesats på 25%.
Exempel:
- Du får en utdelning på 12 000 kr från ditt onoterade bolag.
- Skatten beräknas på 5/6 av utdelningen (10 000 kr) och du betalar 30% på detta belopp, vilket blir 3 000 kr i skatt.
Att äga onoterade aktier genom ett företag
Om du äger onoterade aktier genom ett aktiebolag kan du få vissa skattemässiga fördelar, till exempel genom att skjuta upp beskattningen av vinster. Men detta kräver mer skatteplanering och är inte alltid optimalt för alla.
Fördelar med att äga onoterade aktier genom företag:
- Du kan skjuta upp beskattningen av kapitalvinster.
- Vinstmedel kan användas för att investera i nya affärer.
- Beroende på bolagsstrukturen kan du optimera skatten på utdelningar.
Men det finns också nackdelar:
- Skattereglerna för företagsägda aktier är komplexa.
- Administrativa kostnader kan öka.
- Skatten kan bli högre om du vill ta ut vinsten som privatperson.
Deklaration och viktiga dokument
När du säljer onoterade aktier ska detta redovisas i deklarationen. Vilken bilaga du ska använda beror på om aktierna är kvalificerade eller ej.
| Typ av onoterade aktier | Deklarationsbilaga |
| Okvalificerade aktier | K12 |
| Kvalificerade aktier i fåmansföretag | K10 |
Kapitalvinster på onoterade aktier redovisas vanligen i bilaga K12. Om det handlar om kvalificerade andelar i fåmansföretag används i stället K10.
Investera och sälja onoterade aktier smidigt med Eqvor
Att handla med onoterade aktier kan vara mer utmanande än att köpa och sälja aktier på börsen. Marknaden är inte lika likvid, och det kan vara svårt att hitta köpare och säljare. En plattform som underlättar handeln med onoterade aktier är Eqvor.
Eqvor är en marknadsplats som gör det enklare att köpa och sälja onoterade aktier. Genom att använda innovativ teknologi och skapa transparens i handeln hjälper Eqvor investerare att hitta rätt affärer och navigera den onoterade aktiemarknaden.
För att lyckas med investeringar i onoterade aktier är det viktigt att förstå skattereglerna. Genom att ha koll på beskattningen kan du planera dina affärer smart och minimera skatten på försäljning av onoterade aktier.