Sambor ärver inte varandra. Har du inget testamente går dina aktier vid ett dödsfall vidare till dina barn, och saknar du barn till dina föräldrar och syskon. Den du levt med i femton år står utanför arvet, oavsett hur många kvällar hon eller han har lagt på att bygga bolaget med dig.
Se upp för sambofällan när du driver eget handlar därför om två risker som löses ut av samma händelse. Din partner blir stående utan ekonomiskt skydd, och bolaget får plötsligt ägare som varken har kompetensen eller viljan att driva det vidare. Båda riskerna går att skriva bort. Men inte med samma dokument, och inte i efterhand.
Sambolagen delar bostaden och soffan, inte aktierna
Det som delas mellan sambor kallas samboegendom, och begreppet är snävare än de flesta tror. Dit räknas bara den gemensamma bostaden och bohaget, alltså möbler och hushållssaker, förutsatt att de skaffades för att användas tillsammans. Aktier i ditt bolag, sparkonton, kapitalförsäkringar, fritidshus och bilen ligger utanför. Den som äger dem behåller dem.
För en företagare låter det först som ett skydd. En separation delar inte upp bolaget, och en sambo kan inte göra anspråk på dina andelar. Men samma regel slår åt andra hållet vid dödsfall: eftersom aktierna aldrig var delbara, och eftersom arvsrätt kräver ett äktenskap eller ett testamente, hamnar hela värdet hos dina arvingar. Den efterlevande sambon har som skydd bara en rätt att ur samboegendomen få ut egendom för motsvarande två prisbasbelopp, vilket i praktiken täcker ett kök och en soffgrupp.
Dessutom är bodelningen inget som sker automatiskt. Den måste begäras, och fristerna är korta. Enligt sambolagen (2003:376) ska begäran framställas senast ett år efter att samboförhållandet upphörde, och vid dödsfall senast när bouppteckningen förrättas. Missar den efterlevande den tidpunkten finns ingen väg tillbaka. Att förväxla sambolagens logik med äktenskapsbalkens hör till de mer kostsamma vanliga misstagen egenföretagare gör.
Ett vigselbevis flyttar risken, det tar inte bort den
Gifter du dig försvinner arvsproblemet, men ett annat problem tar dess plats. Aktierna blir giftorättsgods och räknas in i bodelningen vid en skilsmässa. Ett bolag som vuxit under äktenskapet kan då behöva värderas och kompenseras i kontanter, pengar som sällan finns i privatekonomin hos någon som återinvesterat i verksamheten. Äktenskapsförord löser det, men skriver samtidigt bort en del av den ekonomiska trygghet som äktenskapet gav.
| Sambo | Gift | |
|---|---|---|
| Arvsrätt utan testamente | Ingen | Maken ärver före gemensamma barn, särkullbarn tar sin del direkt |
| Bolagets aktier vid separation | Ingår inte i bodelningen | Giftorättsgods, ingår om inget äktenskapsförord finns |
| Gemensam bostad | Delas om den köptes för gemensamt bruk | Delas som giftorättsgods |
| Dokument som styr utfallet | Samboavtal och testamente | Äktenskapsförord och testamente |
Skillnaden är alltså inte att gifta har det tryggare och sambor sämre. Skillnaden är var risken sitter. Sambor riskerar att den efterlevande får ingenting. Gifta riskerar att bolaget måste betala ut pengar det inte har.
Se upp för sambofällan när du driver eget och har barn från en tidigare relation
Ett testamente är det billigaste skyddet som finns, och också det mest överskattade. Du kan testamentera till din sambo, men barn kan aldrig göras arvlösa. Laglotten är halva arvslotten och den kan krävas ut direkt, i pengar. Ett barn som blivit helt utelämnat begär jämkning av testamentet inom sex månader från att det delgavs, och då ska laglotten fram ur dödsboet.
Har du gemensamma barn med din sambo blir det oftast hanterbart, eftersom barnen brukar vara beredda att vänta. Har du särkullbarn från en tidigare relation blir bilden annan. Då sitter en efterlevande sambo som fått bostaden i testamente med ett krav på kontanter från någon som inte har något intresse av att lösningen ska fungera. Det vanliga utfallet är att aktier säljs eller att bolaget tvingas dela ut pengar i sämsta möjliga läge.
Arvingarna ärver också andelarnas skattemässiga historia. Sparat utdelningsutrymme och kvalificeringen följer med, men löneuttagskravet är svårt att uppfylla för någon som inte arbetar i bolaget, vilket gör beskattningen dyrare än den var för dig (se vår genomgång av hur 3:12-reglerna fungerar).
Kompanjonsavtalet räcker inte om bolagsordningen är tom
Har du delägare blir arvsfrågan en fråga om kontroll. Utan reglering går den avlidnes aktier till dödsboet och därefter till arvingarna, som nu sitter som medägare i ett bolag de aldrig valt. Ett kompanjonsavtal med inlösenklausul ger de kvarvarande delägarna rätt att köpa andelarna, och en värderingsklausul avgör till vilket pris. Det sista är viktigare än folk tror, eftersom en förhandling om värdering mellan sorgsna anhöriga och pressade delägare nästan alltid slutar illa.
Men ett avtal binder bara dem som skrivit under det. För att bindningen ska gälla även mot en arvinge krävs ett hembudsförbehåll i bolagsordningen, alltså en skrivning som säger att aktier som gått över till någon ny måste erbjudas tillbaka till övriga ägare. Och pengarna till inlösen måste finnas. Därför kopplas klausulerna normalt till en kompanjonsförsäkring, en livförsäkring som betalar ut just det belopp som behövs för att köpa ut den avlidnes andel.
Fyra dokument, fyra olika uppgifter
Samboavtal styr bodelningen men kan aldrig skapa arvsrätt. Testamente skapar arvsrätt men kan inte gå under laglotten. Kompanjonsavtal binder delägarna, inte deras arvingar. Bolagsordningens hembudsförbehåll binder även den som ärver aktierna. Saknas något av de fyra finns ett hål, och hålen syns först när någon dör.
Bufferten är ingen sparform, den är en förhandlingsposition
Det finns en variant av sambofällan som inte har med dödsfall att göra alls. Den handlar om att inte kunna lämna. Den som saknar egna pengar förhandlar sämre om bostad, om vårdnad och om vem som ska köpa ut vem, och ekonomiskt beroende är ojämnt fördelat mellan könen på ett sätt som blir tydligt först vid en separation.
För egenföretagare är buffertkravet högre än för anställda, av två skäl. Intäkterna svänger mer över året, vilket vi har gått in på i jämförelsen av vad man faktiskt tjänar som egenföretagare jämfört med anställd, och en separation kan sammanfalla med en svag period i bolaget. Två månadslöner är ett golv för den som är sambo utan barn. Bor du i ett hus med två barn ligger ett halvårs utgifter närmare det realistiska.
Pengarna ska stå på ett konto i eget namn. Sparande är visserligen inte samboegendom, men pengar på ett gemensamt konto presumeras ofta vara samägda, och då börjar en diskussion som du hade kunnat undvika med tio minuters administration.
Börja med det som kostar minst
Driver du eget utan barn och lever som sambo är testamentet den enskilt viktigaste åtgärden, och den tar en förmiddag hos en jurist. Har du särkullbarn är testamentet inte tillräckligt, eftersom laglotten måste betalas kontant. Då är det livförsäkringen som gör skillnad, eftersom en försäkringsutbetalning går direkt till förmånstagaren och inte in i dödsboet. Har du kompanjoner ligger den största risken i bolagsordningen, inte i ditt privatliv.
Det praktiska greppet är att läsa igenom vad som faktiskt står skrivet idag, i den ordningen: bolagsordning, kompanjonsavtal, testamente, försäkringsbesked. Den övningen tar en timme och avslöjar i regel minst ett hål hos den som inte gjort den tidigare.
Poängen är att alla de här dokumenten skrivs i ett läge när ingen är arg och ingen är död. Det är också det enda läge de går att skriva i.